Univerzita Karlova v Praze 

Opatření kvestora č. 5/2006

k předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací roku 2005 na rektorátě Univerzity Karlovy v Praze a součástech Univerzity Karlovy v Praze zabezpečovaných rektorátem.

Účinnost: dnem podpisu

V Praze dne  30.9.2006

                                                                                Ing. Josef Kubíček 
                                                                                          kvestor

Opatření

kvestora k předkládání podkladů pro závěrečné účtování účetních operací roku 2006 na rektorátě Univerzity Karlovy v Praze a součástech Univerzity Karlovy v Praze zabezpečovaných rektorátem.

      V souvislosti s blížícím se koncem roku a povinností zaúčtovat všechny účetní operace, týkající se roku 2006, vydávám závazný harmonogram termínů pro předložení dokladů ke zpracování:

1)	Faktury přijaté
a) faktury od dodavatelů včetně plateb do zahraničí předat EO k provedení příkazu     k úhradě peněžnímu ústavu
b)	u dosud proplacených ”proforma” faktur či zálohových faktur zajistit u dodavatelů zaslání faktury – daňového dokladu  do 15.12.2006

2)	Faktury vydané    
a)	faktury externí předat EO do 15.12.2006
b)	faktury interní předat EO do 11.12.2006 

3)	Veškeré faktury včetně faktur pro platby do zahraničí a související interní daňové doklady (DPH) k zahraničním fakturám týkající se systému ISPROFIN to je čerpání dotací ze státního rozpočtu předložit do 17,00 hod dne 11.12.2006 k rukám ing.Hübnera.

4)	Podklady pro mzdovou účtárnu, tj. podklady pro likvidaci 
a)	náhrad na dovolenou
b)	náhrad dávek nemocenského pojištění
c)	náhrad při ošetřování člena rodiny
d)	dále podklady pro vyplácení odměn a základní data u event. nově přijatých pracovníků předat  do 15.12.2006

5)	Vyúčtování dohod o pracovní činnosti a dohod o provedení práce včetně ústně uzavřených dohod  předat referátu PaM do 15.12.2005

6)	Stálé provozní zálohy, mimořádné zálohy a cestovní příkazy včetně   zahraničních služebních cest vyúčtovat v pokladně a účtárně RUK do 15.12.2005

7)	Stav inventury materiálových zásob k 31.12.2006 předat všeobecné účtárně  do       02.01.2007  

8)	Za splnění úkolů a dodržení termínů tohoto opatření odpovídají:
a)	Ředitel součástí
b)	Vedoucí odborů

9)	V návaznosti na Opatření rektora č.  23/2004, Provádění inventarizací majetku a závazků k okamžiku, ke kterému je sestavována účetní závěrka, provedení inventarizace pro rok 2006 (Příloha č. 1)

Toto opatření nabývá účinnosti dnem podpisu.
V Praze dne 30.9.2006

                                                                                                        Ing. Josef Kubíček
                                                                                          Kvestor Univerzity Karlovy v Praze

Příloha č. 1:   
Pokyny k provedení inventarizace pro rok 2006
a)	pro jmenování Ústřední inventarizační komise (ÚIK) kvestorem ukládám vedoucím odborů do 10.10.2006 navrhnout kvestorovi možného  člena ÚIK za vlastní odbor 
b)	proškolení členů dílčích inventarizačních komisí včetně seznámení s plánem inventarizací do 25.10.2006
c)	vedoucím odborů ukládám jmenovat dílčí inventarizační komise na jednotlivých odborech Rektorátu Univerzity Karlovy pro každý druh majetku včetně písemného pověření každého člena dílčí inventarizační (Příloha č. 3). Dílčí inventarizační komise budou jmenovány na provedení inventarizací (fyzických i dokladových) ke dni řádné účetní závěrky, prováděné k 31.12.2006;  seznam dílčích inventarizačních komisí je nutno předat řediteli Správy budov a zařízení do 15.10.2006
d)	osobám odpovědným za svěřený majetek ukládám předat písemné prohlášení vedoucímu DIK v termínu do zahájení inventur
e)	ukládám provést fyzické inventury k datu 30.11.2006
f)	         ukládám provést inventarizaci materiálových zásob k 31.12.2006
g)	ukládám provést dokladové inventury k datu 31.12.2006
h)	ukládám při inventurách se řídit plánem inventur: 

Vyhlášení plánu průběhu inventarizace ke dni řádné účetní závěrky, prováděné k 31.12.2006:
I.	Před zahájením inventarizace

•	Stanovení odpovědných pracovníků
•	Seznámení odpovědných pracovníků s úkolem a cílem celé inventarizace
•	Podpis prohlášení:

Podpis prohlášení    (týká se jak fyzických tak dokladových inventur)

Písemné prohlášení
Prohlašuji, že
o	že všechny doklady, týkající se stavu a pohybu mnou spravovaného majetku byly odevzdány k zúčtování před zahájením inventur;
o	že doklady vztahující se k inventarizovanému majetku do zahájení inventury byly vystaveny a jsou zachyceny v účetnictví nebo na podrozvahových účtech,

jméno, příjmení, odpovědného pracovníka za inventurovaný druh majetku
podpis, datum 

II.	Provádění vlastních inventur

•	Zjištění skutečných stavů
•	Vypracování inventurních soupisů
•	Porovnání zjištěného fyzického stavu s účetním stavem
•	Doložení evidence pohledávek
•	Doložení evidence rezerv a opravných položek

III.	Další úkoly dílčích inventarizačních komisí

•	Zjištění a vyčíslení inventurních rozdílů
•	Vypořádání inventurních rozdílů
•	Vypracování inventarizačního zápisu dílčích inventarizačních komisí
•	Předání inventarizačních podkladů střední inventarizační komisi

IV.	Vyhodnocení inventarizace

•	Zpracování všech zápisů dílčích inventarizačních komisí
•	Předložení výsledků a projednání výsledků v ústřední inventarizační komisi, vyhodnocení závěrů
•	Zápis ústřední inventarizační komise
•	Schválení výsledků odpovědným pracovníkem
•	Zúčtování inventarizačních rozdílů

Termín jednotlivých kroků dle textu 

Příloha č. 2
Ústřední inventarizační komise

Na základě Opatření rektora č. 23/2004 Provádění inventarizací majetku a závazků

j m e n u j i

ústřední inventarizační komisi v tomto složení:

	Předseda:	………………….	
	Tajemník:	………………….	
	Členové:	………………….
			………………….
			………………….

	Termín, ke kterému se inventarizace provádí: 31.12.2006, tj. k okamžiku, ke kterému je sestavována účetní závěrka

V Praze dne    .    .2006

                                                                                Ing. Josef Kubíček 
                                                                                          kvestor

Příloha č. 3   
Dílčí inventarizační komise

Na základě Opatření rektora č. 23/2004 Provádění inventarizací majetku a závazků

j m e n u j i

dílčí inventarizační komisi pro inventarizaci:

1.	nedokončené výroby ,zásob, hotových výrobků, polotovarů vlastní výroby, zboží v tomto složení:

Předseda:			
Členové:		
				
2.	dlouhodobého hmotného majetku a dlouhodobého nehmotného majetku v tomto složení:

	Předseda:		
	Členové:		

3.	pohledávek (závazků z obchodního styku, bankovní úvěry, pokladní hotovost apod..) v tomto složení:

	Předseda:		
	Členové:		

	Za provedení inventarizací a dodržení ustanovení tohoto příkazu odpovídají předsedové dílčích inventarizačních komisí. Předsedové DIK se musí osobně účastnit všech inventarizačních prací.

	Termín, ke kterému se inventarizace provádí: 31.12.2006, tj. k okamžiku, ke kterému je sestavována účetní závěrka

V Praze dne    .    .2006

                                                                                …………………………… 
                                                                                          Vedoucí odboru